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Grunderwerbsteuer sparen – Tipps für Käufer

Was ist die Grunderwerbsteuer?

Die Grunderwerbssteuer gehört zu den Kosten, die mit dem Kauf einer Immobilie verbunden sind, ebenso wie die Grundbuchgebühren, die Notargebühren und gegebenenfalls die Käuferprovision. 

Die Grunderwerbsteuer ist einmalig auf den Kaufpreis eines Grundstücks, einer Wohnung oder eines Hauses zu zahlen, wenn die betreffende Immobilie verkauft wird und somit den Eigentümer wechselt. Die Bedingungen, unter denen der Verkauf stattfindet, z. B. ein privater Verkauf oder eine Zwangsversteigerung, spielen keine Rolle. Die Zahlung der Steuer ist eine Voraussetzung dafür, dass der Käufer als neuer Eigentümer im Grundbuch eingetragen wird und die Schlüssel erhält.

Wer muss die Grunderwerbsteuer bezahlen?

Grundsätzlich müssen Grunderwerbsteuer zahlen. In der Regel zahlt der Käufer jedoch den vollen Betrag. Dies liegt in seinem Interesse, da die Zahlung der Grunderwerbsteuer eine Voraussetzung für das rechtliche Eigentum an der Immobilie ist. Wenn der Käufer die Grunderwerbsteuer nicht bezahlt, wird das Finanzamt den Verkäufer vorladen, unabhängig von den Vereinbarungen im Kaufvertrag.

Wann muss man die Grunderwerbsteuer bezahlen?

Die Grunderwerbsteuer ist nur einmal im Rahmen der Übertragung eines Grundstücks auf einen neuen Eigentümer zu entrichten. Die Grunderwerbsteuer ist unmittelbar nach dem Kauf fällig und wird in den meisten Fällen dem Käufer auferlegt. Für den Käufer einer Immobilie ist die Zahlung der Grunderwerbsteuer unerlässlich, um rechtmäßiger Eigentümer der Immobilie zu werden. Sobald der Immobilienkäufer den Kaufvertrag unterschrieben hat, kümmert sich der Notar um das weitere Verfahren. Dabei ist er verpflichtet, die folgenden rechtlichen Verfahren durchzuführen:

1. Der Notar benachrichtigt das zuständige Finanzamt.

2. Überweisung der Grunderwerbsteuer.

3. Der Käufer erhält die Unbedenklichkeitsbescheinigung.

4. Eintragung ins Grundbuch.

Wie sehen 4 Tipps beim Sparen der Grunderwerbsteuer aus?

Es ist ratsam, im Vorfeld eine fachkundige Prüfung Ihrer Verträge in Auftrag zu geben, um mögliche Stolpersteine bei der Grunderwerbsteuer im Zusammenhang mit den Kaufnebenkosten zu vermeiden. Die Grunderwerbsteuer birgt viele Steuerfallen, bei denen auch ein Notar nicht immer weiterhelfen kann. Informieren Sie sich also im Voraus und wenden Sie sich bei Fragen gezielt an Ihren Notar. Ein kompetenter Immobilienmakler kann Ihnen auch bei speziellen Fragen helfen und dafür sorgen, dass Sie als Immobilienkäufer sicher sind. Es gibt jedoch Möglichkeiten, die Bemessungsgrundlage zu verringern und dadurch Kosten zu sparen. Die folgenden Tipps werden Ihnen dabei helfen:

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Tipp 1

Man soll die Grunderwerbsteuer sparen, indem Sie die Arbeiten am neuen Gebäude selbst durchführen und separate Verträge abschließen.

In Deutschland ist die Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer beim Kauf eines Neubaugrundstücks nicht nur der Wert des Grundstücks, auf dem das Haus gebaut wird, sondern auch der Gesamtwert des Grundstücks und des Gebäudes, der auch als Verkehrswert bezeichnet wird.

Für das Finanzamt ist der Kaufpreis der Immobilie ausschlaggebend, wie er in einer notariellen Urkunde angegeben ist. So kann jemand, der ein bereits gebautes Haus kauft, nicht beides voneinander trennen und muss Steuern für das Grundstück und das darauf stehende Gebäude zahlen. Wer jedoch ein Grundstück für ein Gebäude kauft, um darauf später ein neues Haus zu bauen, kann die Steuerbemessungsgrundlage für den Kaufpreis erheblich reduzieren.

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Tipp 2

Nächster Tipp hängt von dem Grunderwerbsteuerersparnis durch Abzug vom Kaufpreis der Immobilie ab. Wenn Sie eine bestehende Immobilie kaufen und von den Vorbesitzern so genannte bewegliche Einbauten wie Einbauküchen, Einbau-Essbereiche, Kamine, Gartenmöbel, Schuppen oder Saunen übernehmen, können Sie durch eine geschickte Vertragsgestaltung den Prozentsatz des Kaufpreises, der der Grunderwerbsteuer unterliegt, reduzieren. 

Als Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer gelten nur Grundstücke und ein Gebäude mit fest mit dem Gebäude verbundenen Einrichtungsgegenständen. Gegenstände, die demontiert und an anderer Stelle wieder eingebaut werden können, gelten nicht als Teil des Grundstücks und sind nicht steuerpflichtig. Daher sollten diese beweglichen Einbauten und ihr Wert im Kaufvertrag gesondert aufgeführt werden. Dadurch verringert sich die Steuerbemessungsgrundlage. 

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Tipp 3

Man soll Grunderwerbsteuer durch die Wahl einer Maklerprovision sparen. Eine Maklerprovision ist die Provision, die der Makler für die erfolgreiche Vermittlung des Immobilienverkaufs erhält. Für Sie als Käufer ist es von Vorteil, wenn Sie die Provision als Käuferprovision zahlen. Verkäufer, die einen Teil oder die gesamte Maklerprovision zahlen müssen, verrechnen ihre Kosten in der Regel mit dem Preis der Immobilie. Ein höherer Kaufpreis bedeutet aber auch eine höhere Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer, so dass Sie am Ende mehr bezahlen müssen.

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Tipp 4

Die Grunderwerbsteuer sparen bei Eigentumswohnungen: Abzug der Instandhaltungsrücklage

Die Instandhaltungsrücklage dient der langfristigen Instandhaltung des Wohnungseigentums. Diese Einsparungen werden hauptsächlich für die Instandhaltung des Gemeinschaftseigentums verwendet.

Wie kann man Grunderwerbsteuer aus der Instandhaltungsrücklage sparen?

Beim Kauf einer Eigentumswohnung muss der neue Eigentümer häufig den Anteil des Verkäufers an der Instandhaltungsrücklage der Wohnung übernehmen. Wenn Grundstückskäufer den Anteil an der Instandhaltungsrücklage im Kaufvertrag gesondert ausweisen, können sie Grunderwerbsteuer sparen.